Az adóbevallási tervezetben a családi adókedvezmény, az egyszerre több önkéntes pénztárba történő befizetés illetve az előző évben már kifizetett osztalékelőleg kapcsán merülnek fel a leggyakrabban problémák, de gondot okozhat minden olyan eset, ahol az adózónak munkabéren kívül más jövedelme is volt – olvasható a Privátbankár cikkében.
A nemzetközi adótanácsadó és könyvvizsgáló Crowe FST friss összeállításában azt írja:
az adóhatóság ugyan már tavaly óta elkészíti a magánszemélyek adóbevallásának tervezetét a rendelkezésére álló adatok alapján, ugyanakkor ha az adózónak a munkaviszonyon túl is van bármilyen egyéb jövedelme, vagy kedvezménye, akkor akár komoly hiányosságok is felmerülhetnek a bevallási tervezetben, ami miatt az adózó jelentős kedvezményektől is eleshet.
A problémás esetek leggyakrabban a családi adókedvezménnyel, vagy a több önkéntes pénztárba történő befizetéssel, valamint az előző évben már kifizetett osztalékelőleggel kapcsolatban merülnek fel.
Százezer forintot is bukhatunk a családi adókedvezményen
A családi adókedvezmény feltüntetése kapcsán a leggyakoribb hiba, hogy lemarad a tervezetben a január hónap, de a Crowe FST szakembere olyan esetekkel is találkozott, amikor a tervezetben csak a januártól - áprilisig tartó időszakra volt meg a kedvezmény, az év többi részére viszont nem, miközben a munkáltatói igazoláson a teljes évi kedvezmény szerepelt. „Ezek az adminisztrációs hibák egy gyerek esetén havi tízezer, de háromnál már százezer forint kiesést jelentenek” – figyelmeztetett Mitrik Kornélia, a Crowe FST bérszámfejtési és expat szolgáltatások igazgatója.
Ha nem választunk pénztárt, nem utalják az adókedvezményt
Annak a több tízezer magánadózónak is érdemes odafigyelnie a tervezetére, akik egyszerre több önkéntes pénztárba is befizetnek. „Ilyen esetben az adózónak döntenie kell, hogy melyikre kéri vissza a kedvezmény összegét, mivel azt csak az egyikbe igényelheti” – tette hozzá a szakember. Ennek hiányában a NAV a kedvezmény összegét nem fogja visszautalni, hiszen a döntés az adózó joga.
Amikor az előlegből osztalék lesz
Mitrik Kornélia arra is figyelmeztetett, hogy
a cégtulajdonosok körében gyakori probléma, hogy az osztalékelőlegnél csak a már megfizetett adóelőleget veszi figyelembe a NAV, így az osztalékká vált osztalékelőleg összegével kell korrigálnia a beadványt az adózónak.
Az osztalékelőleg osztalékká válása tulajdonosi döntés, amely nem kerül be kontroll adatként a NAV rendszerébe, így azt az adózónak kell helyesbítenie.
Forrás: Privátbankár
